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Reporting financiero: buenas prácticas para potenciar el impacto de tus informes
¿Cómo saber si la empresa va bien o no tan bien? 🙄
Tú lo tienes fácil, porque como CFO los números y la estrategia son tu día a día, pero... ¿y los inversores?
¿Y los directivos? ¿Y los proveedores? ¿Y los managers a cargo?
Un negocio está formado por varias áreas y participan muchas partes, y la salud financiera y contable de la empresa es, por así decirlo, el nexo común.
Y esa salud financiera se puede consultar en el reporting financiero, siempre y cuando esté bien hecho y sea útil para el que lo necesite.
Pues de eso te vamos a hablar hoy: no de cómo hacer un reporte financiero, pero sí de buenas prácticas y consejos para que tus acciones de reporting consigan su propósito, que no es otro que informar del estado financiero de tu empresa.
¿Los vemos?
Empecemos con el porqué del reporting financiero
Su razón de ser, más allá de cuestiones éticas, es la de aportar información.
Información sobre la situación financiera de una empresa, para que las personas que deben tomar decisiones lo hagan con el mejor de los fundamentos.
Y no solo eso: la valiosísima información del reporting financiero, encabezada por los ratios financieros, es la base de toda planificación y análisis de resultados; es decir, lo que diga el informe afecta a las acciones a emprender y a la forma de evaluar el desempeño.
¿Seguimos para bingo?
Si le das una vuelta de tuerca a los resultados y empiezas con los «y si...», un reporting financiero te puede ayudar a saber gestionar situaciones de todo tipo:
- ¿Y si vendemos por debajo del 30 % planificado?
- ¿Y si vendemos por encima de lo que nos podemos permitir?
- ¿Y si de pronto se genera un nuevo conflicto internacional?
- ¿Y si las elecciones las gana este otro partido?
Hazte las preguntas, plantea los posibles escenarios y prepárate para lo que pueda pasar.
El reporting financiero, en efecto, es algo que tu empresa tiene que elaborar por todo lo que mueve a su alrededor. Un blindaje ante la incertidumbre.
Y ahora sí, vamos a ver aspectos clave a tener en cuenta a la hora de hacerlos.
El reporting financiero tiene que ser claro y comprensible
Ameno y fácil de entender.
Es uno de los documentos más importantes y necesarios de una empresa, pero no por ello tiene que ser un mar de números y lenguaje difícil.
Al ser un estudio financiero útil para muchas personas y no saber exactamente quién lo va a consultar cada vez, lo suyo es que te esfuerces en simplificarlo entre bastante y mucho.
Dicho esto, aquí van algunas ideas al respecto 👇
#1 Presenta los ratios financieros de forma visualmente atractiva
¿Qué llama más la atención, un párrafo de ocho líneas o un gráfico de barras? 📊
¿Cómo se distinguen mejor los estados contables, en bloques de texto como si fuera un libro o en una tabla?
¿Para representar varias cosas a la vez usarías colores o solo blanco y negro?
La tecnología ha puesto ante ti todo un abanico de soluciones intuitivas, rápidas y útiles para que presentes la información compleja de tu estudio financiero de un sinfín de formas.
Diagramas circulares, de puntos, gráficos de barras, nubes de palabras... la oferta de opciones es amplia, y puedes acceder a ella prácticamente desde cualquier programa que procese datos.
A todos nos viene a la cabeza el mítico Excel y sus gráficos, pero la digitalización ha ido a más y hoy en día ya es posible encontrar bastantes alternativas sofisticadas.
Recuerda: en el reporting financiero la información es la que es y hay que presentarla de una u otra forma, pero si acompañas el texto o tablas con gráficos visualmente atractivos... punto positivo 👍
#2 Adapta el mensaje de tu estudio financiero a las audiencias
¡Boom! 🤯
Te decimos que no sabes quién te va a leer y ahora que adaptes a quien vaya a consultar el reporting financiero.
¿En qué quedamos?
En realidad, en ambas cosas: ten en cuenta que el estudio financiero puede ser consultado por auténticos expertos en la materia como tú o por personas no especializadas, pero que saben qué tienen que ver en el informe.
Y para ellas deberías adaptar aquello que quieras transmitir: ¿qué van a buscar? ¿Qué necesitan ver para sacarle partido al reporting financiero?
Sean los ratios financieros o KPIs que sean, asegúrate de que sean fáciles de encontrar y de entender a simple vista.
Para eso, además de un lenguaje sin rodeos ni jerga, tira de gráficos: utiliza figuras visualmente potentes que digan mucho de un simple vistazo, y con eso te aseguras de que lo entiendan los expertos y los no expertos que saben a lo que van.
Que no lo compliques de más, vamos 😅
#3 Utiliza historias y narrativas para dar contexto y significado a los ratios financieros
¡Cómo nos gustan las historias!
Esas en las que hay personajes a los que les pasa algo, evolucionan y acaban en una posición distinta a la del punto de partida.
¿Pensabas que las historias no tenían cabida en los reportes financieros?
¡De eso nada! 😎
A la hora de presentar la información, hazlo como si contaras un cuento.
No necesariamente con el «Érase una vez...», pero sí que es interesante que describas la situación 0 y presentes a los personajes.
¿Qué personajes?
Pues los indicadores financieros, por ejemplo.
¿Qué es más fácil de seguir?
Opción 1: un informe en el que aparece el CAC —sin explicar que este ratio financiero es el coste por adquisición del cliente—.
Opción 2: una historia en la que el CAC es el personaje que hay que seguir bien de cerca, porque es vuestra métrica clave e indica cuánto dinero de media le cuesta a tu empresa conseguir cada cliente. Y añades que si aumenta por encima de X, mal. Por encima de Y, fatal. Y todo lo que sea que se ubique por debajo de Z, geeeenial.
Claro, es más fácil con la opción 2, especialmente si dotas a la historia de un marco o contexto que sirva de punto de partida.